Graded Vesting

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¿Qué es el "Graded Vesting"?

La adquisición gradual de derechos es el proceso por el cual los empleados adquieren, con el tiempo, la propiedad de las contribuciones del empleador realizadas a la cuenta del plan de jubilación del empleado, las prestaciones de pensión tradicionales o las opciones sobre acciones. El Graded Vesting difiere del Cliff Vesting, en la que los empleados adquieren la totalidad de los derechos tras un periodo inicial de servicio; y de la devengo inmediato, en la que las aportaciones son propiedad del empleado en cuanto empieza a trabajar.

Consejos clave

  • La adquisición gradual de derechos es tal como suena, los empleados adquieren derechos en un período gradual de tiempo en lugar de todo a la vez.

  • Algunos piensan que la adquisición gradual de derechos es mejor que la inversión en el precipicio (todo de una vez), ya que elimina la tentación de renunciar en una fecha difícil.

  • Ciertas contribuciones a las cuentas de jubilación se adquieren inmediatamente, como en el caso de las SEP y las IRA simples.

Se trata de un sistema de inversión que se puede utilizar en cualquier momento.

Comprender la adquisición gradual de derechos

La adquisición gradual de derechos fomenta la fidelidad de los empleados, ya que la adquisición de derechos se produce a lo largo de varios años de empleo continuo. Muchas empresas ofrecen aportaciones de contrapartida a los trabajadores’ cuentas de jubilación con diferimiento de impuestos como forma de atraer a los empleados y obtener beneficios fiscales para la empresa. En algunos casos, estas aportaciones son del 100%, hasta ciertas limitaciones, tal vez el 7% del salario. En ese caso, un empleado que gane 75.000 dólares y aporte el 7% de sus ingresos a una cuenta 401(k) ahorraría 10.500 dólares para la jubilación cada año, con sólo 5.250 dólares de su propio bolsillo;

A lo largo de muchos años, esa contribución de la empresa aumenta considerablemente los ahorros para la jubilación. Pero aunque esas aportaciones son dinero real que se invierte cada año, el capital y las posibles ganancias sólo aparecen sobre el papel hasta que el empleado adquiere los derechos.

Los empleadores deben seguir ciertas leyes federales que determinan los períodos de adquisición de derechos más largos permitidos, generalmente seis años; sin embargo, son libres de elegir períodos más cortos. Además, si un plan se extingue, todos los partícipes adquieren la totalidad de los derechos de forma inmediata. Las aportaciones a SEP y Simple IRAs siempre se confieren por completo inmediatamente. Y las aportaciones personales de un empleado a cualquier plan de jubilación siempre se consolidan por completo y pertenecen al empleado incluso si deja el trabajo.

Es importante que los empleados conozcan el calendario de adquisición de derechos de su empresa, ya que dejar un trabajo antes del periodo completo de adquisición de derechos podría significar dejar dinero gratis sobre la mesa, ya sea en forma de ahorros para la jubilación con impuestos diferidos, un plan de pensiones u opciones sobre acciones.

Cualquier ganancia principal y potencial aparece sólo en el papel hasta que el empleado es investido.

El calendario típico de adquisición de derechos es de seis años

En un programa típico de adquisición de derechos gradual, un empleado adquiere el 20% de sus prestaciones acumuladas tras un periodo inicial de servicio, con un 20% adicional en cada año siguiente hasta adquirir la totalidad de los derechos. El periodo de servicio inicial suele variar ;

Por ejemplo, si la cotización del empresario se basa en un porcentaje fijo de la cotización del trabajador, el periodo de servicio inicial podría ser de dos años. Al cabo de dos años, el empleado tendría un 20% de derechos adquiridos, al cabo de tres años, un 40%, y finalmente el empleado pasaría a ser totalmente adquirido al cabo de seis años.

Algunas empresas consideran que la adquisición gradual de derechos por parte del empleado ayuda a retenerlo durante un periodo de tiempo más largo que la inversión escalonada. La idea que subyace es que si un empleado es gradualmente "recompensado" con sus derechos, es más probable que se sienta atendido por la empresa.