Graded Vesting

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Graded Vesting Definition

Was ist "Graded Vesting"?

Die gestaffelte Unverfallbarkeit ist der Prozess, durch den Mitarbeiter im Laufe der Zeit Eigentum an den Arbeitgeberbeiträgen erlangen, die auf das Konto des Mitarbeiters für den Altersvorsorgeplan, traditionelle Rentenleistungen oder Aktienoptionen geleistet wurden. Graded Vesting unterscheidet sich von Cliff Vesting, bei dem die Mitarbeiter nach einer anfänglichen Dienstzeit voll unverfallbar werden, und dem immediate Vesting, bei dem die Beiträge dem Mitarbeiter bereits bei Antritt der Stelle gehören.

Schlüsselfakten

  • Graded Vesting ist genau so, wie es klingt, Mitarbeiter werden über einen allmählichen Zeitraum freigestellt, anstatt alles auf einmal.

  • Einige sind der Meinung, dass abgestufte Unverfallbarkeit besser ist als Cliff Vesting (alles auf einmal), da es die Versuchung beseitigt, zu einem festen Datum zu kündigen.

  • Bestimmte Beiträge zu Rentenkonten werden sofort unverfallbar, wie z.B. bei SEP und Simple IRAs.

Verstehen von Graded Vesting

Eine gestaffelte Unverfallbarkeit fördert die Loyalität der Mitarbeiter, da sich die Unverfallbarkeit über einige Jahre kontinuierlicher Beschäftigung erstreckt. Viele Arbeitgeber bieten ihren Arbeitnehmern zusätzliche Beiträge zu steuerbegünstigten Altersvorsorgekonten an, um Mitarbeiter zu gewinnen und Steuervorteile für Unternehmen zu erzielen. In einigen Fällen sind diese Matches 100%, bis zu bestimmten Grenzen, vielleicht 7% des Gehalts. In diesem Fall würde ein Mitarbeiter, der 75.000 $ verdient und 7 % seines Gehalts in ein 401(k)-Konto einzahlt, jedes Jahr 10.500 $ für die Altersvorsorge ansparen, wobei nur 5.250 $ aus der eigenen Tasche kommen;

Über viele Jahre hinweg steigert dieser Arbeitgeberbeitrag die Rentenersparnis dramatisch. Aber während diese Beiträge echtes Geld sind, das jedes Jahr investiert wird, erscheinen das Kapital und die potenziellen Gewinne nur auf dem Papier, bis der Arbeitnehmer unverfallbar ist.

Arbeitgeber müssen bestimmte Bundesgesetze befolgen, die die längsten zulässigen Unverfallbarkeitsfristen festlegen, in der Regel sechs Jahre; es steht ihnen jedoch frei, kürzere Fristen zu wählen. Darüber hinaus werden bei Beendigung eines Plans alle Teilnehmer sofort vollständig unverfallbar. Beiträge zu SEPs und Simple IRAs sind immer sofort vollständig unverfallbar . Und die persönlichen Beiträge eines Mitarbeiters zu einem Altersvorsorgeplan sind immer voll unverfallbar und gehören dem Mitarbeiter, auch wenn er den Job verlässt.

Es ist wichtig, dass Mitarbeiter den Unverfallbarkeitszeitplan ihres Unternehmens kennen, da eine Kündigung vor der vollen Unverfallbarkeitsfrist bedeuten könnte, dass sie kostenloses Geld auf dem Tisch liegen lassen, sei es in Form von steuerlich aufgeschobenen Ruhestandsersparnissen, einem Pensionsplan oder Aktienoptionen.

Kapital und potenzielle Gewinne tauchen nur auf dem Papier auf, bis der Mitarbeiter unverfallbar ist.

Ein typischer abgestufter Unverfallbarkeitszeitplan beträgt sechs Jahre

Bei einem typischen gestaffelten Unverfallbarkeitsplan erwirbt ein Arbeitnehmer nach einer anfänglichen Dienstzeit 20 % seiner angerechneten Leistungen und in jedem folgenden Jahr weitere 20 %, bis die volle Unverfallbarkeit eintritt. Die anfängliche Dienstzeit ist oft unterschiedlich.

Wenn zum Beispiel der Beitrag des Arbeitgebers auf einem festen Prozentsatz des Beitrags des Arbeitnehmers basiert, könnte die anfängliche Dienstzeit zwei Jahre betragen. Nach zwei Jahren wäre der Arbeitnehmer zu 20 % unverfallbar, nach drei Jahren zu 40 % und nach sechs Jahren schließlich voll unverfallbar.

Einige Unternehmen sind der Meinung, dass die schrittweise Unverfallbarkeit des Mitarbeiters dazu beiträgt, den Mitarbeiter über einen längeren Zeitraum an das Unternehmen zu binden als Cliff Vesting. Der Gedanke dahinter ist, dass sich ein Mitarbeiter, wenn er allmählich mit seinen Vestments belohnt wird, eher vom Unternehmen umsorgt fühlt.